Заполнение декларации УСН Доходы с помощью программы

В данном материале мы заполним декларацию УСН Доходы, а также разберем несколько ситуаций, если страховые взносы превысили сумму налога и как в декларации указывать страховые взносы с дохода свыше 300 тыс. рублей. Также заполним декларацию в программе «Налогоплательщик ЮЛ» и сдадим её через сервис Налоговой Инспекции.

Создание налоговой отчетности

Далее публикуем инструкцию по заполнению декларации. Открываем программу Налогоплательщик ЮЛ. Если у вас нет этой программы, то переходите сначала к инструкции по установке.

1. 1. Для начала необходимо выбрать налогоплательщика. Это 3 точки вверху главного окна программы. Там нужно сменить или добавить налогоплательщика. У меня уже вот ИП, выбираем пункт «Налоговая отчетность».
   2. Смотрим, что сдаем за нужный год, он должен стоять и нажимаем кнопку «Создать».
   3. Выбираем декларация по налогу, уплачиваемую в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН). Также можно выбрать по КНД. Можно дважды кликнуть левой клавишей мыши по нужному пункту или сделать его активным и нажать кнопку «Выбрать» внизу.
   4. Открывается документ и заполняем налоговый период. Дважды кликаем в поле и открывается выбор, выбираем Календарный год. По месту нахождения — тут выбираем 120, если вы индивидуальный предприниматель.
   5. Далее здесь указывается ФИО налогоплательщика. Далее вносим номер контактного телефона.
   6. После согласия с отключением расчета по формуле станет доступно поле для ручного ввода номера телефона.
   7. Далее здесь ставим цифру 1, если вы налогоплательщик (или частный помощник). Если представитель (аудиторская фирма), ставим 2. Где пустое оранжевое поле — не заполняем, а заполняем лишь в случае, если заполняет организация. Тогда указываем фамилию, имя, отчество директора. 
   8. Идем дальше переходим в «Раздел 1.1» и его заполняем.
   9. Если объект налогообложения доходы, нажимаем два плюсика и добавляем раздел.
   10. Далее вносим свой ОКТМО.
   11. Далее переходим в следующий раздел, заполняем «Раздел 1.2». Тоже нажимаем 2 плюсика.
   12. Здесь ставим цифру 1. Если у вас ставка была 6%. Если она в течение года повышалась, то если превышен лимит по выручки, по доходам и по среднесписочной то ставим цифру 2.
   13. Далее строка 102 ставим 2. Если вы индивидуальный предприниматель и не производите выплаты физическим лицам. Если же производите, то ставим цифру 1.
   14. Далее будем вносить доходы здесь. Приведен расчет УСН с доходами за первый квартал, второй, третий четвёртый — это поквартально. В скобках с нарастающим итогом. Эти суммы мы перепишем в строки 110, 111, 112 и 113.
   15. Далее налоговая ставка, она 6%.
   16. Далее основание применения налоговой ставки — не заполняем.
   17. Далее нажмем рассчитать.
   18. Здесь у нас рассчитался налог, который необходимо заплатить.
   19. Переходим на следующую страницу и заполняем страховые взносы. Размер страховых взносов у нас тоже посчитан. Индивидуальный предприниматель платил взнос фиксированном размере — это 40874 рубля.
   20. Заплачены они были во втором квартале соответственно ставим 40874 в строчку 141. 
   21. Далее подробнее разберемся в расчете страховых взносов и в их зависимости от сумм доходов.

Оплата страховых взносов для ИП на примере

Страховые взносы можно платить как поквартально, так и разовой платежкой. Срок уплаты страховых взносов в  фиксированном размере — до 31 декабря текущего отчетного года. У нас общий доход получился 8902000 рублей соответственно, это более 300 тыс. рублей.

Из этого следует, что индивидуальному предпринимателю необходимо уплатить налог с дохода, который свыше 300 тыс. рублей. За первый квартал — 10 тыс., за второй — 23 тыс., за третий — 28500 и за четвёртый — 24520. С нарастающим итогом эта сумма получилась 86020 рублей.

В моем примере индивидуальный предприниматель заплатил дополнительный взнос в декабре. Соответственно, сюда в строчку 143 ставим ставим сумму 86020 рублей плюс фиксированный взнос 40874 рубля. Сумму указываем с нарастающим итогом 126894 рубля.

Нажимаем расчет снова (буква Р с зеленой галочкой в верхней панели программы) и переходим в «Раздел 1.1». Посчитаны авансовые платежи. Можно нажимать «Расчет» и «Контроль».

Если дополнительный взнос свыше 300 тыс. рублей вы заплатили уже в следующем году, то вы указываете в декларации только сумму 40874 рубля в графе того квартала, в котором проводили оплату. Срок оплаты дополнительного взноса — до 1 июля следующего года, следующего за отчетным.

Сумму этого взноса мы можем указать в декларации за 2023 год, она никуда не девается. Аналогичная ситуация со страховыми взносами: если они были уплачены за 2022 год в 2023 году, то их тоже можно указать в декларации за 2023 год. Т.е. в каком году заплатили взносы в отчётности за тот год и учитываем.

Печать декларации по УСН из программы

Выведем печатную форму на экран. Для этого нажмите значок принтера в верхнем меню программы «Налогоплательщик ЮЛ».

Номер телефона есть, ФИО здесь указано.

Переходим на следующую страницу. Получается, за первый квартал мы должны были заплатить 78000, за второй — 97000 и за третий — 211874, за четвёртый — 20226 рублей. Это должен заплатить индивидуальный предприниматель до 30 апреля.

На следующей странице доход — это сумма исчисленного налога без учета страховых взносов. Ниже указаны страховые взносы. Готово, теперь можно отправлять.

Отправка отчетности в ИФНС через программу

Так выглядит файл, который необходимо выгрузить для отправки через сервис налоговой. Для этого нажимаем: «Выгрузить ТК для портала».

Сверяем еще раз все данные и нажимаем «ОК».

Здесь необходимо указать папку, в которой будет размещен транспортный контейнер. Указать код абонента и выбрать сертификат. Затем нужно нажать «Сформировать» и у вас должен сформироваться транспортный контейнер для отправки через сервис ФНС.

Если интересно подробно разобраться, как сформировать и отправить транспортный контейнер через сервис Налоговой, то переходите к другим нашим инструкциям из рубрики «Руководства». Также декларацию можно сдать лично, либо отправить почтой. Для этого необходимо её распечатать, подписать и поставить печать.